Налоги самозанятого в Германии: что и когда платить

Налоги самозанятого — главная боль. Считаем простым языком.

Три налога

1. Einkommensteuer — подоходный с прибыли (~14-42% прогрессивно)
2. Umsatzsteuer — НДС 19% если не Kleinunternehmer
3. Gewerbesteuer — торговый налог только для Gewerbe (от ~24.500€ прибыли)

Что вычитается

— Расходы бизнеса: техника, программы, дорога, домашний офис
— Страховки, курсы, телефон
— Часть аренды если домашний кабинет

Когда платить

— НДС: ежемесячно/ежеквартально декларация в ELSTER
— Подоходный: раз в год + авансы поквартально
— Gewerbesteuer: раз в год для Gewerbe

Пример

Прибыль 30.000€ Freiberufler: ~5.000-7.000€ налогов. Kleinunternehmer без НДС — только подоходный.

Бухгалтер

При доходе >30-40к/год — Steuerberater ~200-400€/мес окупается вычетами.